Die 5 besten Länder für Krypto-Steuern: Liste und Steuersätze

Top Länder für Krypto-Steuern: Das Wichtigste in Kürze

• Die besten Länder für Krypto-Steuern sind die VAE, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands und die Seychellen.
• In diesen Ländern gibt es für Privatpersonen keine Steuern und für Unternehmen keine oder nur sehr geringe Steuern auf Kryptowährungen.
• Die besten Länder für Krypto-Steuern in Europa sind Monaco, Malta, Gibraltar und Liechtenstein.
• Deutschland ist durchwachsen zu sehen. Für langfristige Investoren ist Deutschland sehr interessant, für aktive Trader hingegen weniger attraktiv.

Übersicht: Die 5 besten Länder für Krypto-Steuern

Der Wohnsitz kann eine große Rolle bei der Optimierung der Krypto-Steuer spielen. Die besten Länder für Krypto-Steuern sind die VAE, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands sowie die Seychellen. Hier findest du eine kurze Übersicht mit den wichtigsten Daten und Fakten:

Vereinigte Arabische Emirate

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben sich international einen sehr guten Ruf für Krypto-Investoren und Trader erarbeitet. Besonders Dubai gilt als Paradies für Krypto-Investoren und hat einen umfassenden rechtlichen Rahmen für virtuelle Vermögenswerte und Dienstleister von virtuellen Vermögenswerten geschaffen. Es gelten in Dubai grundsätzlich folgende Steuern:

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0% bis 375.000 AED (ca. 95.000€) danach erfolgt die Besteuerung in Höhe von 9%

In Dubai gibt es derzeit keine Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen. Für Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln, gilt ebenfalls eine Unternehmenssteuer von 0 bis zu einem Gewinn von ca. 95.000€ pro Jahr. Bei Überschreitung beträgt die Steuer 9 %. Faktisch besteht in Dubai also ein sehr kryptofreundliches Umfeld. Das betrifft zum einen den regulatorischen als auch die nicht existierende Steuerlast für private Investoren.

Bahamas

Die Bahamas erkennen digitale Vermögenswerte als eine einzigartige Anlageklasse an. Das Hauptziel ist es, die Bahamas als gut regulierte Rechtsordnung attraktiv zu machen, in der gut geführte digitale Vermögenswertunternehmen tätig sein können.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: pauschale Geschäftslizenzsteuer oder 2.500 USD

Die Bahamas erheben keine persönliche Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Dividendensteuer. Unternehmen, die unter dem DARE-Act registriert sind, zahlen eine pauschale Geschäftslizenzsteuer oder Gebühr von 2.500 USD. Hinzu kommt eine zusätzliche Gebühr von 2,5 % des Umsatzes aus ihren Geschäften auf dem Inlandsmarkt​.

Bermuda

Bermuda ist weltweit als führend in der Regulierung von Unternehmen anerkannt, die Blockchain-Technologie und Kryptowährungen nutzen​. Die Regierung von Bermuda hat mehrere Initiativen gestartet, um die Forschung und Investition in Technologie, einschließlich Blockchain, zu fördern. Beispiele hierfür sind die Class-T-Lizenz unter dem DABA und das Insurtech-Sandbox-Regime.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Bermuda ist eine Steueroase, und es gibt keine speziellen Steuern auf Einkommen, Kapitalgewinne oder andere Steuern auf digitale Vermögenswerte. Zudem gibt es in Bermuda keine Unternehmenssteuern auf Einkommen oder Kapitalgewinne.

Cayman Islands

Die Cayman Islands haben sich als attraktiver Standort für FinTech- und Kryptowährungsunternehmen etabliert. Dies wird durch eine stabile politische Umgebung, steuerliche Neutralität und qualifizierte Dienstleister unterstützt. Damit erlangen die Inseln den vierten Platz bei den besten Ländern für Krypto-Steuern.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Die Cayman Islands erheben keine Steuern auf Einkommen, Erbschaft, Geschenke, Kapitalgewinne oder Unternehmensgewinne im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten. Unternehmen auf den Cayman Islands können Steuerbefreiungszertifikate beantragen, die 20 bis 50 Jahre gelten.

Bitcoin- und Krypto-Transaktionen sind steuerfrei auf den Cayman Islands, und die Cayman Islands Monetary Authority erhebt keine Unternehmenssteuern für alle Krypto-Transaktionen im Land​.

Seychellen

Die Regulierung von Kryptowährungen auf den Seychellen ist vergleichsweise locker gestaltet, was eine günstige Umgebung für ICO-Projekte schafft.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Die rechtliche Regulierung von Kryptowährungen ist auf den Seychellen noch nicht vollständig entwickelt. Krypto-Investoren profitieren von dieser Situation und zahlen derzeit keine Steuern auf Geschäfte mit Kryptowährungen.

Ein Wohnsitzwechsel ist ein unpraktikabler Schritt, um Krypto-Steuern zu sparen. Krypto-Steuer-Tools wie CoinTracking können dir aber auch in Deutschland helfen:

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Übersicht: Die 5 besten europäischen Länder für Krypto-Steuern

Für Krypto-Steuern in Europa gibt es ebenfalls empfehlenswerte Länder. In das Ranking der besten Länder für Krypto-Steuern schaffen es mit Monaco, Malta, Gibraltar und Liechtenstein auch europäische Länder. Deshalb möchten wir uns in diesem Absatz die Krypto-Steuergesetze in diesen Ländern anschauen.

Europa gilt allgemein als relativ kryptofreundlich, wenngleich es einige Ausnahmen gibt. An die karibischen Staaten ohne generelle Steuer kommt Europa dennoch nicht heran, aus einer reinen steuerlichen Perspektive.

Monaco

In Monaco gibt es keine Steuer auf Kryptowährungen. Jedoch ist es schwierig, dort einen Wohnsitz zu erlangen und zu unterhalten. Das macht es primär für reiche Krypto-Investoren attraktiv, nicht aber für den Otto Normalverbraucher.

Malta

Malta klassifiziert Kryptowährungen als Virtuelle Finanzielle Vermögenswerte (VFAs) zu Steuerzwecken. Kurzfristige Trader mit einer Haltefrist von unter einem Jahr, werden in Malta besteuert. Der Steuersatz ist progressiv und reicht bis hin zu 35 %. Hodler hingegen profitieren von einer Haltedauer ab einem Jahr von einer Steuerfreiheit.

Malta hat zudem Richtlinien zur Besteuerung von digitalen Assets herausgegeben und unterscheidet dabei zwischen Finanz- und Utility-Token​.

Gibraltar

Gibraltar hat ein Paket von steuerlichen Anreizen für vermögende Einzelpersonen und hochqualifizierte Führungskräfte eingeführt, um die Ansiedlung in Gibraltar zu fördern​.

In Gibraltar gibt es keine spezielle Steuer für Kryptowährungen. Unternehmen, die sich mit Kryptowährungen befassen, müssen sich an allgemeine Steuergrundsätze halten und zahlen in den meisten Fällen allgemeine Steuern. Auf Trading entfällt der Einkommenssteuersatz. Eine Kapitalertragssteuer existiert ebenfalls nicht.

Liechtenstein

Liechtenstein hat ein umfassendes regulatorisches Framework durch das Blockchain-Gesetz geschaffen, das am 1. Januar 2020 in Kraft trat. Der Verkauf von Kryptowährungen selbst ist steuerfrei, es muss jedoch ein Vermögensverzeichnis geführt werden. Basierend auf diesem fällt eine jährliche Vermögenssteuer an.

Wie schneidet Deutschland im Krypto-Steuer-Vergleich ab?

Deutschland ist generell nicht gerade als steuerfreundliches Land bekannt. In Bezug auf Kryptowährungen muss hingegen stark differenziert werden. Für langfristige Investoren kann es deutlich interessanter sein, bei kurzfristigen Tradern fällt hingegen eine Einkommensteuerbelastung von bis zu 45% an.

Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen müssen zum persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden.

Sie bleiben jedoch steuerfrei, wenn sie bis zu einer Freigrenze von 1.000 € liegen oder wenn der Verkauf nach der Spekulationsfrist von einem Jahr erfolgt.

Mehr zur Versteuerung von Kryptowährungen in Deutschland erfährst du in unserem allgemeinen Ratgeber »Krypto-Steuer in Deutschland«.

Fazit zu den besten Ländern für Krypto-Steuern

Die fünf besten Länder für die Krypto-Steuer befinden sich vorwiegend auf exotischen Inseln. Obwohl sie äußerst vorteilhafte Bedingungen bieten, sind sie für Deutsche oft schwer zu erreichen.

Diese Länder, darunter die Vereinigten Arabischen Emirate, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands und die Seychellen, erheben keinerlei Steuern auf Kryptowährungen, was sie äußerst attraktiv für Investoren macht.

In Europa sticht Monaco als bestes Land für Krypto-Steuern heraus. Hier fallen ebenfalls keine Steuern auf Kryptowährungen an. Jedoch gestaltet sich die Erlangung eines Wohnsitzes in Monaco anspruchsvoll.

Disclaimer: Dieser Artikel ist in Zusammenarbeit mit Philipp Hornung, dem cryptotax.lawyer, entstanden und wurde im Zeitverlauf durch ergänzende fachliche Einordnungen von Maximilian Klein, Steuerberater und Inhaber der Steuerberatungskanzlei Klein*, erweitert. Er beruht auf dem aktuellen Kenntnisstand der Gesetzgebung sowie der derzeitigen Verwaltungsauffassung und Rechtsprechung, ersetzt jedoch keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung in Sonderfällen und dient ausschließlich als allgemeine Informationsgrundlage. Alle Angaben erfolgen ohne Gewähr.