Krypto Futures Steuern » Infos und Fakten (2024)

💡Krypto Futures Steuern: Das Wichtigste in Kürze

Krypto Futures werden pauschal mit 25% besteuert.
Bei Krypto Futures gibt es keine Steuerfreiheit nach einem Jahr Haltefrist.
Werbungskosten können bei Krypto Futures nur bis maximal 801 EUR abgesetzt werden.
Die Verlustverrechnung bei Krypto Futures ist auf 20.000 Euro beschränkt.
Die lückenlose Dokumentation aller Transaktionen kann bei Krypto Futures zur Herausforderung werden. Steuer-Tools schaffen hier Abhilfe.
CoinTracking ist das beste Steuer-Tool für Kryptowährungen.

Besteuerung von Krypto Futures und Perpetual Swaps

»Wie werden Krypto Futures besteuert?« - Während Kryptowährungen als private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG besteuert werden, greift bei Krypto Futures und Perpetual Swaps die pauschale Steuer nach § 20 Abs. 2 Satz. 1 Nr. 3 EStG. Daraus ergibt sich ein wichtiger Unterschied:

Krypto Futures und Perpetual Swaps werden durch die Kategorisierung als Kapitaleinkünfte pauschal mit 25% versteuert.

Am Spot-Markt hingegen greift der persönliche Einkommensteuersatz von bis zu 45%.

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Das liegt daran, dass es sich bei Krypto Futures um Termingeschäfte gemäß § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 EStG handelt. Kurz gesagt: Kommt es zu einer Lieferung des gehandelten Assets, sei es am Spot-Markt oder durch Futures-Kontrakte, liegt ein privates Veräußerungsgeschäft vor.

Hier wird der persönliche Einkommensteuersatz angelegt. Findet bei Krypto Futures ein Differenzausgleich statt, handelt es sich um Kapitaleinkünfte mit pauschalem Steuersatz von 25%.

Vor- und Nachteile bei der Besteuerung von Kapitaleinkünften

»Welche Vor- und Nachteile gibt es bei Steuern auf Krypto Futures?« - Das Trading von Krypto Futures geht mit dem eindeutigen Vorteil einher, dass pauschal 25% Steuerlast angesetzt werden. Wer hingegen auf dem Spot-Markt agiert und mit hohen Summen handelt, riskiert unter Umständen eine Versteuerung mit bis zu 45%.

Wer Krypto Futures handeln will, sollte jedoch ebenfalls drei steuerliche Nachteile beachten:

Bei Krypto Futures gibt es keine Steuerfreiheit nach einem Jahr Haltefrist
Werbungskosten können nur bis maximal 801 EUR abgesetzt werden
Die Verlustverrechnung ist auf 20.000 Euro beschränkt.

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Der wichtigste Aspekt hierbei ist die Verlustverrechnungsbeschänkung auf 20.000 Euro. Das stellt einen erheblichen Nachteil im Vergleich zum gängigen Spot-Handel dar. Außerdem entfällt bei Krypto Futures die einjährige Haltefrist.

Steuerliche Behandlung von Tradinggebühren

»Kann ich Tradinggebühren von der Steuer abziehen?« - Beim Thema Tradinggebühren greifen nun auch Werbungskosten als Nachteil beim Krypto Futures Trading.

Während beim Spot Trading die Gebühren steuerlich vollständig absetzbar sind, sind die Werbungskosten bei Kapitaleinkünften auf 801 EUR gedeckelt.

Sollten Dir also Tradinggebühren entstehen, die über diese Summe hinausgehen, können diese nicht zu einer Reduktion Deiner Steuerlast beitragen.

Steuern sparen mit einer Krypto Trading GmbH

Wer Krypto Futures handeln will, muss sich jedoch noch über einen wichtigen Aspekt im Klaren sein:

Seit 2021 ist die Verlustverrechnung für Privatpersonen auf 20.000 EUR beschränkt, während Gewinne weiterhin vollständig in die Rechnung einfließen.

Dies führt dazu, dass Krypto Trading mit Futures und Perpetual Swaps aus steuerlicher Sicht für die meisten Privatpersonen unattraktiv geworden ist.

Abhilfe kann hier das Gründen einer Krypto Trading GmbH schaffen. Da es sich hierbei um gewerbliches Einkommen handelt, können Verluste aus den Termingeschäften weiterhin unbeschränkt miteinander verrechnet werden.

Weitere Tipps und Tricks zum Sparen bei der Krypto-Steuer findest Du in unserem Beitrag »Krypto-Steuern optimieren: 7 Tipps und Tricks«.

Unterschiede zwischen Perpetual Swaps und Krypto Futures

»Wie unterscheiden sich Krypto Futures und Perpetual Swaps?« - Krypto-Futures und Perpetual Swaps sind beide Arten von Derivaten, die es Investoren ermöglichen, auf die Preisentwicklung von Kryptowährungen zu spekulieren, ohne diese tatsächlich zu besitzen. In diesem Abschnitt blicken wir kurz auf die wichtigsten Unterschiede.

Technische Perspektive

Futures haben ein festgelegtes Verfallsdatum, zu dem der Vertrag abläuft. Zu diesem Zeitpunkt müssen die Parteien den Vertrag erfüllen, entweder durch Lieferung der zugrunde liegenden Kryptowährung oder durch Differenzausgleich. Perpetual Swaps haben kein festes Verfallsdatum. Sie laufen unbegrenzt weiter, solange es Nachfrage gibt. Es gibt keine feste Abrechnung am Ende des Vertrags.

Steuerliche Perspektive

Aus steuerlicher Perspektive gibt es zwischen Krypto Futures und Perpetual Swaps keinen Unterschied. Beide Derivate werden also auf gleiche Art und Weise versteuert.

Auf unserer Webseite findest Du zudem Informationen über die Versteuerung weiterer Krypto Derivate. Mit einem Klick auf den Link gelangst Du zu spezifischen Artikel:

Steuer-Tools für Krypto Futures und Perpetual Swaps

Das Trading mit Krypto Futures ist meist auf deutlich kürzere Zeiträume angelegt als auf den Spot-Märkten. Für Krypto-Trader entsteht dadurch schnell eine riesige, kaum zu überblickende Datenmenge.

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Steuer-Tools wie CoinTracking können an dieser Stelle äußerst nützlich sein. Es erleichtert die Verfolgung der Trading-Performance und die ordnungsgemäße Abwicklung der Steuern.

CoinTracking ermöglicht es den Nutzern, ihre Trades automatisch per API von unterstützten Krypto-Börsen zu erfassen. Durch ein umfassendes Dashboard können so Performance-Statistiken eingesehen werden. Weiterhin erstellt CoinTracking automatisch lückenlose Steuerberichte auf Grundlage der Handelsdaten.

Wir empfehlen CoinTracking aus eigener Erfahrung. Mehr Informationen findest Du in unserem CoinTracking Test.

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Fazit zur Besteuerung von Krypto Futures

Die Besteuerung von Krypto Futures und Perpetual Swaps unterscheidet sich von der herkömmlichen Besteuerung von Kryptowährungen. Während Kryptowährungen als private Veräußerungsgeschäfte besteuert werden, greift bei Krypto Futures und Perpetual Swaps die Abgeltungssteuer.

Dies bedeutet, dass Gewinne aus Krypto Futures pauschal mit 25% versteuert werden, im Gegensatz zu bis zu 45% am Spot-Markt. Allerdings gibt es auch steuerliche Nachteile, wie die Beschränkung der Steuerfreiheit nach einem Jahr Haltefrist und die Begrenzung von Werbungskosten auf 801 EUR.

Für Privatpersonen ist die Verlustverrechnung bei Krypto Futures auf 20.000 EUR beschränkt, was das Trading mit Futures aus steuerlicher Sicht unattraktiv machen kann.

Häufige Fragen (FAQ) zum Thema Krypto Futures und Steuern

In diesem Abschnitt geben wir Antworten auf die wichtigsten Fragen zur Versteuerung von Krypto Futures.

Wie wirken sich Tradinggebühren auf die Besteuerung von Krypto Futures aus?

Bei Krypto Futures können Tradinggebühren nur bis maximal 801 EUR als Werbungskosten abgesetzt werden. Wenn die Gebühren höher sind, können sie nicht zur Reduzierung der Steuerlast beitragen.
Gibt es Unterschiede zwischen Steuern auf Kryptowährungen und Futures?

Krypto Futures und Perpetual Swaps unterliegen der Abgeltungssteuer, während Kryptowährungen als private Veräußerungsgeschäfte besteuert werden. Das bedeutet, dass Gewinne aus Krypto Futures pauschal mit 25% besteuert werden, im Gegensatz zu bis zu 45% am Spot-Markt.
Welche Steuer-Tools sind empfehlenswert für das Trading mit Krypto Futures?

Steuer-Tools wie CoinTracking erleichtern die Verfolgung der Trading-Performance und die ordnungsgemäße Abwicklung der Krypto-Steuern. Sie ermöglichen auch die automatische Erfassung von Trades von unterstützten Krypto-Börsen.

Disclaimer: Dieser Artikel ist in Zusammenarbeit mit Philipp Hornung, dem cryptotax.lawyer, entstanden. Er beruht auf dem aktuellsten Kenntnisstand der Gesetzgebung, ersetzt jedoch nicht die professionelle Beratung in Sonderfällen und dient lediglich als Informationsgrundlage. Alle Angaben sind ohne Gewähr.