Krypto-Steuern in Europa: Übersicht und Steuersätze

💡 Krypto-Steuern in Europa: Das Wichtigste in Kürze

• Europa hat unterschiedliche Regelungen zur Besteuerung von Kryptowährungen, grundsätzlich unterteilt in Kapitaleinkünfte und Einkommensteuer.
• Einige europäische Länder, darunter Deutschland und Portugal, bieten Steuerfreiheit nach bestimmten Haltefristen.
• Monaco hat die niedrigsten Krypto-Steuern in Europa, während Schweden mit bis zu 57 % als steuerlich ungünstigstes Land für Kryptowährungen gilt.

Wie werden Kryptowährungen in Europa besteuert?

In europäischen Ländern gibt es in der Regel zwei Arten der Besteuerung, die auf Kryptowährungen angewendet werden:

• Steuern auf Kapitaleinkünfte
• Einkommensteuer

Natürlich unterscheiden sich die konkreten Regelungen von Land zu Land. In Deutschland etwa sind die Abgaben auf Kapitaleinkünfte ein Teil der Einkommensteuer. Trotzdem ist es hilfreich, die Besteuerung von Kryptowährungen grundsätzlich in zwei Kategorien zu unterteilen.

Diese Unterscheidung bildet die Grundlage für die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen in vielen europäischen Ländern.

Übersicht über Krypto-Steuern in Europa

In der folgenden Tabelle findest Du eine Übersicht über die Versteuerung von Kryptowährungen in europäischen Ländern. Dabei fokussieren wir uns auf die wichtigsten Daten und Fakten.

In welchen europäischen Ländern gibt es keine Krypto-Steuer?

Krypto-Steuer fällt prinzipiell in allen Ländern in Europa an. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, wie etwa Haltefristen, die zu einem Ausbleiben der Versteuerung von Krypto-Werten führen. Bei folgenden Ländern ist dies möglich:

• Belgien: Keine Kapitalertragssteuer, wenn die Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten werden.
• Deutschland: Keine Steuer auf Gewinne aus Kryptowährungen, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden.
• Luxemburg: Keine Kapitalertragssteuer, wenn die Kryptowährungen länger als sechs Monate gehalten wurden.
• Schweiz: Die Besteuerung von Kryptowährungen variiert je nach Kanton. Insgesamt sind jedoch Kapitalerträge für Einzelpersonen, die in Krypto investieren, steuerfrei.
• Portugal: Keine Steuer auf Gewinne aus Kryptowährungen, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden.
• Monaco: Keine direkte Besteuerung von Kryptowährungen.
• Österreich: Freibetrag von 11.000 EUR.
• Niederlande: Krypto = Vermögen, Versteuerung mit fiktiver Rendite, vom Vermögen wird Freibetrag von 59.000 EUR abgezogen.

Mehr Informationen zum Thema Haltefristen und Freibeträge findest Du übrigens in unserem detaillierten Artikel »Krypto-Haltefristen und Freibeträge«.

Europäische Länder mit Steuerfreiheit nach Haltefrist bei Kryptowährungen

Tatsächlich zählen Haltefristen zu den Ausnahmefällen in Europa. Nur 5 der 26 hier genannten Länder geben ihren Einwohnern die Möglichkeit auf massive Steuererleichterungen nach Ablauf einer Frist. Folgende Länder haben eine solche Frist:

• Deutschland: Ab einem Jahr Haltedauer steuerfrei
• Slowenien: keine Steuer auf Verkauf von Kryptowährungen
• Portugal: Ab einem Jahr Haltedauer steuerfrei
• Luxemburg: Ab 6 Monaten Haltedauer steuerfrei
• Belgien: keine starre Haltefrist, sofern „langfristig“ gehalten → steuerfrei

Welche europäischen Länder haben die höchsten Krypto-Steuern?

Neben den oben genannten Krypto-Steueroasen in Europa gibt es auch Länder, die deutlich mehr Abgaben verlangen. Hier sind vor allem, aber nicht nur, skandinavische Länder zu finden.

• Finnland: In Finnland unterliegen Krypto-Gewinne einer Kapitaleinkommensteuer. Bis zu einem Gewinn von 30.000 Euro beträgt der Steuersatz 30 %, darüber 34 %.
• Dänemark: In Dänemark werden Krypto-Gewinne als Einkommen besteuert. Der Steuersatz kann für Besserverdiener bis zu 52 % betragen.
• Frankreich: Bereits ab einem vergleichsweise niedrigen Betrag von 305 Euro im Jahr fallen in Frankreich Steuern auf Krypto-Gewinne an. Privatanleger zahlen pauschal 30 %. Wer professionell agiert, zahlt 45 %.

Fazit zu Krypto-Steuern in Europa

In Europa existiert eine Vielzahl an unterschiedlichen Steuerregelungen bezüglich Kryptowährungen. Einige Länder gewähren großzügige Freibeträge und Steuerfreiheit für Krypto-Gewinne, während andere restriktivere Gesetze haben, die potenziell hohe Steuerlasten für Investoren bedeuten.

Hierbei ist Deutschland bemerkenswert, da es eine Haltefrist von einem Jahr hat, ab der Krypto-Gewinne steuerfrei sind. Diese Regelung ist eine Ausnahme in der europäischen Landschaft, da die Mehrzahl der Länder solche Regelungen nicht hat.

Das beste Steuergesetz für Kryptowährungen findet sich in Monaco, wenngleich es fraglich ist, ob man sich dort als Normalbürger einen Wohnsitz leisten kann. Mit bis zu 52 % Steuern ist Dänemark das ungünstigste Land für Kryptowährungen.

Disclaimer: Dieser Artikel ist in Zusammenarbeit mit Philipp Hornung, dem cryptotax.lawyer, entstanden und wurde im Zeitverlauf durch ergänzende fachliche Einordnungen von Maximilian Klein, Steuerberater und Inhaber der Steuerberatungskanzlei Klein, erweitert. Er beruht auf dem aktuellen Kenntnisstand der Gesetzgebung sowie der derzeitigen Verwaltungsauffassung und Rechtsprechung, ersetzt jedoch keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung in Sonderfällen und dient ausschließlich als allgemeine Informationsgrundlage. Alle Angaben erfolgen ohne Gewähr.