Die 5 besten Länder für Krypto-Steuern: Liste und Steuersätze

💡Top Länder für Krypto-Steuern: Das Wichtigste in Kürze

• Der Datenaggregator Coincub hat für 2023 eine Analyse durchgeführt, um die besten Länder für Krypto-Steuern zu identifizieren.
• Die besten Länder für Krypto-Steuern sind die VAE, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands und die Seychellen.
• In diesen Ländern gibt es weder für Privatpersonen noch für Unternehmen Steuern auf Kryptowährungen.
• Die besten Länder für Krypto-Steuern in Europa sind Monaco, Malta, Gibraltar und Liechtenstein.
• In dem Krypto-Steuer-Vergleich aller Länder erringt Deutschland einen guten 13. Platz.

Übersicht: Die 5 besten Länder für Krypto-Steuern

Der Wohnsitz kann eine große Rolle bei der Optimierung der Krypto-Steuer spielen. Die besten Länder für Krypto-Steuern sind die VAE, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands sowie die Seychellen. Hier findest du eine kurze Übersicht mit den wichtigsten Daten und Fakten:

Vereinigte Arabische Emirate

Auf dem ersten Platz der besten Länder für Krypto-Steuern landen die Vereinigten Arabischen Emirate. Dubai hat einen umfassenden rechtlichen Rahmen für virtuelle Vermögenswerte und Dienstleister von virtuellen Vermögenswerten geschaffen.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

In Dubai gibt es derzeit keine Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen. Für Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln, gilt ebenfalls eine Unternehmenssteuer von 0%. Faktisch besteht in Dubai also ein sehr kryptofreundliches Umfeld. Das betrifft zum einen den regulatorischen als auch die nicht existent Steuerlast für Investoren.

Bahamas

Die Bahamas erkennen digitale Vermögenswerte als eine einzigartige Anlageklasse an. Das Hauptziel ist es, die Bahamas als gut regulierte Rechtsordnung attraktiv zu machen, in der gut geführte digitale Vermögenswertunternehmen tätig sein können.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: pauschale Geschäftslizenzsteuer oder 2.500 USD

Die Bahamas erheben keine persönliche Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Dividendensteuer. Unternehmen, die unter dem DARE Act registriert sind, zahlen eine pauschale Geschäftslizenzsteuer oder Gebühr von 2.500 USD. Hinzu kommen eine zusätzliche Gebühr von 2,5% des Umsatzes aus ihren Geschäften auf dem Inlandsmarkt​

Bermuda

Bermuda ist weltweit als führend in der Regulierung von Unternehmen anerkannt, die Blockchain-Technologie und Kryptowährungen nutzen​. Die Regierung von Bermuda hat mehrere Initiativen gestartet, um die Forschung und Investition in Technologie, einschließlich Blockchain, zu fördern. Beispiele hierfür sind die Class T-Lizenz unter dem DABA und das Insurtech Sandbox-Regime.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Bermuda ist eine Steueroase, und es gibt keine speziellen Steuern auf Einkommen, Kapitalgewinne oder andere Steuern auf digitale Vermögenswerte. Zudem gibt es in Bermuda keine Unternehmenssteuern auf Einkommen oder Kapitalgewinne.

Cayman Islands

Die Cayman Islands haben sich als attraktiver Standort für FinTech- und Kryptowährungsunternehmen etabliert. Dies wird durch eine stabile politische Umgebung, steuerliche Neutralität und qualifizierte Dienstleister unterstützt. Damit erlangen die Inseln den vierten Platz bei den besten Ländern für Krypto-Steuern.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Die Cayman Islands erheben keine Steuern auf Einkommen, Erbschaft, Geschenke, Kapitalgewinne oder Unternehmensgewinne im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten. Unternehmen auf den Cayman Islands können Steuerbefreiungszertifikate beantragen, die 20 bis 50 Jahre gelten.

Bitcoin- und Krypto-Transaktionen sind steuerfrei auf den Cayman Islands, und die Cayman Islands Monetary Authority erhebt keine Unternehmenssteuern für alle Krypto-Transaktionen im Land​.

Seychellen

Die Regulierung von Kryptowährungen auf den Seychellen ist vergleichsweise locker gestaltet, was eine günstige Umgebung für ICO-Projekte schafft.

• Privatpersonen: 0%
• Unternehmen: 0%

Die rechtliche Regulierung von Kryptowährungen ist auf den Seychellen noch nicht vollständig entwickelt. Krypto-Investoren profitieren von dieser Situation und zahlen derzeit keine Steuern auf Geschäfte mit Kryptowährungen.

Ein Wohnsitzwechsel ist ein unpraktikabler Schritt, um Krypto-Steuern zu sparen. Krypto-Steuer-Tools wie CoinTracking können dir aber auch in Deutschland helfen:

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Übersicht: Die 5 besten Länder für Krypto-Steuern

Für Krypto-Steuern in Europa gibt es ebenfalls empfehlenswerte Länder. In das Ranking der besten Länder für Krypto-Steuern schaffen es mit Monaco, Malta, Gibraltar und Liechtenstein auch europäische Länder. Deshalb möchten wir uns in diesem Absatz die Krypto-Steuergesetze in diesen Ländern anschauen.

Europa schneidet allgemein in der Studie sehr gut ab. Gleich elf der 20 Staaten befinden sich in Europa. Gleichzeitig reicht es für kein europäisches Land, um die Top 5 zu erreichen. Dort finden sich aktuell mehrheitlich karibische Staaten.

Monaco

In Monaco gibt es keine Steuer auf Kryptowährungen. Jedoch ist es schwierig, dort einen Wohnsitz zu erlangen und zu unterhalten. Das macht es primär für reiche Krypto-Investoren attraktiv, nicht aber für den Ottonormalverbraucher.

Malta

Malta klassifiziert Kryptowährungen als Virtuelle Finanzielle Vermögenswerte (VFAs) zu Steuerzwecken. Trader in Malta werden besteuert, wenn regelmäßige Handelsaktivitäten stattfinden, wobei Kapitalgewinne im Allgemeinen nicht besteuert werden.

Malta hat zudem Richtlinien zur Besteuerung von digitalen Assets herausgegeben und unterscheidet dabei zwischen Finanz- und Utility-Token​.

Gibraltar

Gibraltar hat ein Paket von steuerlichen Anreizen für vermögende Einzelpersonen und hochqualifizierte Führungskräfte eingeführt, um die Ansiedlung in Gibraltar zu fördern​.

In Gibraltar gibt es keine spezielle Steuer für Kryptowährungen. Unternehmen, die sich mit Kryptowährungen befassen, müssen sich an allgemeine Steuergrundsätze halten und zahlen in den meisten Fällen allgemeine Steuern. Auf Trading entfällt der Einkommenssteuersatz. Eine Kapitalertragssteuer existiert ebenfalls nicht.

Liechtenstein

Liechtenstein hat ein umfassendes regulatorisches Framework durch das Blockchain-Gesetz geschaffen, das am 1. Januar 2020 in Kraft trat. Für Krypto-Investoren ergibt sich daraus ein Steuersatz von 12,5%.

Welche Kriterien sind beim Ranking der besten Länder wichtig?

Coincub hat ein strukturiertes System benutzt, das verschiedene Kriterien abdeckt. So konnten die besten Länder für Krypto-Steuern identifiziert werden. Folgende Punkte sind dabei besonders wichtig:

• Vergleichende Bewertung von Ländern basierend auf Krypto-Steuerpolitiken.
• Verwendung einer Matrix für den Vergleich von Steuersätzen, Anreizen und Vorschriften.
• Experteninterviews mit Steuerexperten, Finanzanalysten und Anwälten

Wie schneidet Deutschland im Krypto-Steuer-Vergleich ab?

In dem Vergleich erringt Deutschland einen guten 13. Platz. Das positive Abschneiden ist vorwiegend auf die anlegerfreundlichen Vorschriften zurückzuführen.

Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen müssen zum persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden.

Sie bleiben jedoch steuerfrei, wenn sie bis zu einer Freigrenze von 1.000 € liegen oder wenn der Verkauf nach der Spekulationsfrist von einem Jahr erfolgt.

Mehr zur Versteuerung von Kryptowährungen in Deutschland erfährst du in unserem Artikel »Krypto-Steuer in Deutschland«.

Fazit zu den besten Ländern für Krypto-Steuern

Die fünf besten Länder für die Krypto-Steuer befinden sich vorwiegend auf exotischen Inseln. Obwohl sie äußerst vorteilhafte Bedingungen bieten, sind sie für Deutsche oft schwer zu erreichen.

Diese Länder, darunter die Vereinigten Arabischen Emirate, die Bahamas, Bermuda, die Cayman Islands und die Seychellen, erheben keinerlei Steuern auf Kryptowährungen, was sie äußerst attraktiv für Investoren macht.

In Europa sticht Monaco als bestes Land für Krypto-Steuern heraus. Hier fallen ebenfalls keine Steuern auf Kryptowährungen an. Jedoch gestaltet sich die Erlangung eines Wohnsitzes in Monaco anspruchsvoll.

Disclaimer: Dieser Artikel ist in Zusammenarbeit mit Philipp Hornung, dem cryptotax.lawyer, entstanden. Er beruht auf dem aktuellsten Kenntnisstand der Gesetzgebung, ersetzt jedoch nicht die professionelle Beratung in Sonderfällen und dient lediglich als Informationsgrundlage. Alle Angaben sind ohne Gewähr.