Krypto-Steuererklärung: Transaktionen richtig eintragen

💡 Krypto-Steuererklärung: Das Wichtigste in Kürze

• Kryptowährungen werden als private Veräußerungsgeschäfte versteuert.
• Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen werden im Formular ESt 1 A in der Anlage SO eingetragen.
• Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Krypto-Derivaten werden im Formular ESt 1 A in der Anlage KAP eingetragen.
• Steuer-Tools erleichtern durch die Erstellung von automatisierten Steuerberichten und lückenloser Dokumentation die Steuererklärung.
• CoinTracking ist das beste Steuer-Tool für Kryptowährungen, um einen Report für deine Einkommenssteuererklärung zu erstellen.

Wo gebe ich Kryptowährungen in der Steuererklärung an?

Kryptowährungen werden als private Veräußerungsgeschäfte versteuert. Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen trägst du deshalb im Formular ESt 1 A in der Anlage SO (Sonstige Einkünfte) ein.

In dieser Anlage trägst du die entstandenen Gewinne und Verluste ein. Das bedeutet, dass du mittels Anschaffungskosten und Veräußerungspreis deinen Profit oder Verlust berechnen musst.

Gewinne werden anschließend mit deinem persönlichen Einkommensteuer versteuert. Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen kannst du nur innerhalb dieser Anlage verrechnen. Falls du mit Derivaten gehandelt hast, ist die Anlage KAP relevant.

Kurz gesagt: Kryptowährungen gibst du in der Anlage SO an, Derivate in der Anlage KAP.

Schritt-für-Schritt-Erklärung für die Krypto-Steuer auf Elster

ELSTER steht für »Elektronische Steuererklärung« und ist ein Online-Portal der deutschen Finanzverwaltung. Es ermöglicht dir, deine Steuererklärung elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln. Wir erklären dir in einigen wenigen Schritten, wie du die richtigen Anlagen auf Elster findest.

1. ESt 1 A öffnen: Zunächst musst du das Hauptformular ESt 1 A öffnen. Es dient der Erfassung von Einkünften und Ausgaben einer Person, die in Deutschland steuerpflichtig ist. Kurz gesagt: Das ist die Einkommensteuererklärung.
2. Anlagen SO und KAP hinzufügen: Über das linke Navigationsmenü kannst du Anlagen hinzufügen und entfernen. Klicke am linken, unteren Rand auf den Button »Anlagen hinzufügen/entfernen« und wähle die Anlagen SO und KAP aus.
3. Andere Wirtschaftsgüter eintragen: Navigiere zur Maske, welche dir in der Anlage SO die privaten Veräußerungsgeschäfte anzeigt. An zweiter Stelle findest du die Möglichkeit, andere Wirtschaftsgüter einzutragen.
4. Kapitalerträge eintragen: Wenn du mit Derivaten gehandelt hast, musst du deine Zahlen unter Kapitalerträgen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterliegen, eintragen.

Im nächsten Absatz schildern wir dir ausführlich, wie du die Anlagen SO und KAP mit deinen Gewinnen oder Verlusten aus Kryptowährungen befüllst.

Welche Anlagen sind für Kryptowährungen bei der Steuerklärung wichtig?

In der Steuererklärung sind für Kryptowährungen zwei Anlagen relevant:

• Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
• Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalerträgen)

Anlage SO

In der Anlage SO trägst du deine Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen ein. Hier spielen auch deine Erträge aus dem Staking eine Rolle. Dabei gehst du wie folgt vor:

Auf Seite 1 sind die Zeilen 10 bis 14 wichtig. Diese stehen unter der Überschrift „Leistungen“. Hier trägst du deine Einkünfte aus Liquidity Mining und Staking ein. Hier haben wir übrigens ebenfalls dezidierte Artikel erstellt:

• Steuern bei Liquidity Mining
• Staking und Steuern

Auf Seite 2 sind die Zeilen 42 bis 49 wichtig. Diese stehen unter der Überschrift „Andere Wirtschaftsgüter“. Hier trägst du deine Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen ein.

• Zeile 43: Für den Zeitraum kannst du das gesamte Jahr eintragen.
• Zeile 44: Hier trägst du den Veräußerungspreis ein.
• Zeile 45: Hier trägst du die Anschaffungskosten ein.
• Zeile 47: Hier entsteht der Gewinn oder Verlust. Dieser Wert ist zudem in Feld 114 in Zeile 48 einzutragen.

Anlage KAP

In der Anlage KAP trägst du deine Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Krypto-Derivaten ein. Hier spielen Futures, Optionen, Perpetual Swaps und Zertifikate eine Rolle. Dabei gehst du wie folgt vor:

Unter „Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben“ trägst du in den Zeilen 19 und 21 deine Gewinne ein. Die Verluste kommen in Zeile 24.

Wenn du weiterführende Informationen zur Besteuerung von Krypto-Derivaten benötigst, wirf einen Blick in folgende Artikel von uns:

• Krypto Futures und Steuern
• Krypto CFDs und Steuern
• Krypto Leverage Trading und Steuern
• Krypto Optionen und Steuern
• Krypto Zertifikate und Steuern

Krypto-Steuer-Tools für die Steuererklärung

Die Schritte zum Eintragen von Kryptowährungen in die Steuererklärung können komplex sein. Krypto-Steuer-Tools können hierbei Abhilfe schaffen. Zum einen helfen sie bei der Ermittlung der Gewinne und Verluste. Zum anderen können sie automatisiert Steuerberichte erstellen, die dir ungemein viel Arbeit bei der Steuererklärung abnehmen.

CoinTracking ist ein Krypto-Steuer-Tool, das entwickelt wurde, um die Übersicht über Kryptowährungstransaktionen zu erleichtern. Es dient sowohl als Portfolio-Tracker als auch als Steuer-Tool, indem es die Analyse der Portfolio-Performance ermöglicht und gleichzeitig bei der Erstellung akkurater Steuer-Reports unterstützt.

• Automatisches Tracking ab der Pro-Version: In der Pro-Version kann CoinTracking mittels API-Anbindung den Account auf verschiedenen Krypto-Börsen automatisch tracken. Dies erleichtert die Erfassung von Trades erheblich und reduziert den manuellen Aufwand.
• Automatisches Steuerreporting: CoinTracking erstellt auf Grundlage der Trading-Daten die Krypto-Steuererklärung. Das spart Zeit und sorgt dafür, dass die Steuererklärung korrekt und termingerecht eingereicht wird.
• Zusammenarbeit mit Experten: CoinTracking arbeitet mit zahlreichen Experten, Steuerberatern und Kanzleien zusammen, um stets aktuelle Steuerberichte erstellen zu können. Egal, ob es um Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen oder Mining-Steuern geht, CoinTracking kann alle Krypto-Verdienstmöglichkeiten erfassen.

Fazit zum Eintragen von Kryptowährungen in die Steuererklärung

Das Eintragen der Zahlen zu Kryptowährungen in die Steuererklärung ist keine einfache Aufgabe. Besonders für Privatanleger kann es oft schwer sein, den Überblick zu behalten. Relevant sind hierbei jedoch lediglich zwei Anlagen: Anlage SO und Anlage KAP. Hier kannst du mithilfe unserer Anleitung rasant und einfach deine Gewinne und Verluste eintragen.

Wenn du noch mehr Automatisierung für deine Krypto-Steuererklärung möchtest, empfehlen wir eindeutig CoinTracking, das nicht nur das Tracking der Kryptowährungstransaktionen erleichtert, sondern auch die Erstellung akkurater Steuerberichte ermöglicht.

Disclaimer: Dieser Artikel ist in Zusammenarbeit mit Philipp Hornung, dem cryptotax.lawyer, entstanden. Er beruht auf dem aktuellsten Kenntnisstand der Gesetzgebung, ersetzt jedoch nicht die professionelle Beratung in Sonderfällen und dient lediglich als Informationsgrundlage. Alle Angaben sind ohne Gewähr.